kamar pisze:Właśnie zmieniłem liniowy na ryczałt wiec pytanie wyżej nieaktualne.

Skleroza?

251mz pisze: 240tys (koszty zarządu)


Skąd to wziąłeś?

120tys prezes i 120 tys członek (żona, pod warunkiem że nie ma innego dochodu) = 240tys.
Jeżeli więcej to wejdziesz na podatek 32%+9% składki = 41% więc może to być nieopłacalne (tj. na pewno jest, już taniej wyjdzie dywidenda, bo to "tylko" 9% CIT + 19% z dywidendy = 28%).

Oczywiście to tylko takie rzucanie kwotami.

Avalyah pisze:Przy obecnej sytuacji spółka komandytowa straciła sens,

Z tego co widzę to wciąż można odliczyć od podatku z dochodu komplementariusza podatek zapłacony przez spółkę proporcjonalnie do jego udziału w spółce. O ile przy małym podatniku (9% CIT) to może nie mieć sensu to przy normalnym (19%) jest jednak to ciągle korzystny sposób zarabiania.

Nie biorę odpowiedzialności za powyższe - nie siedzę w tym temacie (w przeciwieństwie do sp zoo).

Na to pierwszą sytuację - jedyne zabezpieczenie to umowa. Nieznany kontrahent to zaliczki.
Na drugą - takie ubezpieczenia są dostępne. Starczy na straty lub ich zmniejszenie, zysku z tego nie odrobisz. Co nie zmienia faktu, że jak czytałem swoją umowę to żebym je dostał to faktycznie ubezpieczyciel będzie się wykręcał w każdą możliwą stronę i łatwiej chyba byłoby ogłosić upadłość...

Do 2mln € przychodu nie ma się co zastanawiać i brać sp zoo, więcej (albo dużo więcej) niż teraz nie oddasz w podatkach. Jak chcesz bardziej optymalizować to sp zoo jako komplementariusz. Na pewno podatek mógłby być mniejszy, tylko czy obsługa dwóch firm nie zniweluje takiej optymalizacji?

Nie wiem jak to jest z ryczałtem, ale widziałbym to tak:
spółka zatrudnia cię w zarządzie z pensją 120k brutto rocznie (max 2 progu 12%)
płacisz od tego 11k podatku rocznie, składka zdrowotna też ok. 11k
Jeśli żona nie ma innego dochodu to też do zarządu...

Wyjdzie ci CIT z 1mln - 240tys (koszty zarządu) = 760tys * 0,09 = ~70tys.
Ale nie płacisz tyle bo część fakturujesz do obecnej JDG (najem maszyn, budynków). Załóżmy że wystawisz faktur na 500tys to podatku zapłacisz:
ze spółki ZOO: 760-500 = 260tys *0,09 = 24tys (oczywiście tu już zapłaciłeś PIT i składkę zdr. od wynagrodzeń ~44tys zł)
z JDG: 500tys * 0,08 = 40tys. Tu jeszcze wpadnie składka zdrowotna.

Tylko sprawdź, czy za ryczałt to dalej 8% czy już nie inaczej bo to jednak zmieni ci się całkowicie PKD.

W przypadku osoby prawnej koszty są istotne bo jeżeli przekraczasz przychód 2mln € to zapłacisz 19% CIT. Jeżeli masz przychód mniejszy to 9% co przy zysku 1mln da ci 90tys. W rzeczywistości będzie to mniej bo trzeba pamiętać, że pieniądze spółki to nie twoje pieniądze więc musisz sobie wypłacać wypłatę, która będzie kosztem. Dlatego spółka zapłaci mniej niż 90tys podatku (może nawet 0zł) ale ty zapłacisz jeszcze PIT i składkę zdrowotną.
Kolejny sposób wypłaty to dywidenda ale to 19%, w dodatku nie wlicza się w koszty.
Jeżeli nie masz z kim zrobić spółki zoo (tak, żeby było 2 rzeczywistych właścicieli) to jeszcze wpadnie pełny ZUS a nie tylko składka zdrowotna.
Pełna księgowość to 1-2tys miesięcznie. Do tego sprawozdania roczne, prowadzenie gospodarki magazynowej. Faktury nie można "zgubić" bo zapłacisz ze swoich, a rozbieżności w JPK mogą być powodem kontroli.

Aby zarząd odpowiadał majątkiem przed kontrahentami to musi się mu udowodnić celowe działanie na jej szkodę, oszustwa (wyłudzenia kredytu, leasingu), działanie niezgodnie z prawem (np sprzeniewierzenie majątku). W innym wypadku należy ogłosić upadłość co chroni zarząd przed wierzycielami (oczywiście majątek spółki przepada na poczet zobowiązań). Zdarza się, nawet słyszałem o odsiadkach. Częściej słyszy się, że tacy biznesmeni kończą jak "wojtek z Zanzibaru" prawda jest jednak taka, że porażkami (upadłością) nikt normalny się nie chwali.

Proponuję jeszcze rozważyć spółkę akcyjną bo przy takim zysku może być najbardziej opłacalna.
Jest jeszcze CIT estoński.

Mimo wszystko lepiej zapytać doradcy podatkowego niż na forum. Zwłaszcza w firmie która prowadzi ci księgowość i zna twoje koszty.

edit:
jeśli boisz się, że mogą ściągnąć z majątku prezesa to:
1. prezes może nie mieć majątku
2. prezesem nie musi być faktycznie pociągający za sznurki a sam właściciel nie ponosi niemal żadnego ryzyka.