Pracodawca a własna działalność gospodarcz

[polkos]

Czy ma ktoś z was jakieś doświadczenia pracując na etacie i posiadając własną działalność gospodarczą, oczywiście działalność "przymusowa"?

[baszawez]

jest to bardzo powszechne zjawisko, głównie wśród handlowców. Twoja wypłata zależy wtedy od Ciebie, oczywiście musisz sobie płacić ZUS, ale często np sprzęt biurowy, samochód daje Twój "pracodawca" no i odpadają koszty swojego magazynu itp.

[polkos]

Jakie koszty ponoszę z tego tytułu, oprócz jak napisałeś ZUS'u?
Jakiś podatek...

[strikexp]

Zależy jak masz zarejestrowaną działalność gospodarczą. Zakładając że to zwykła DG a nie jakaś spółka, to wybierasz formę opodatkowania. Zdaje się że jest do wyboru ryczałt lub tzw zasady ogólne czyli dochodowy 18% (?).
Przy ryczałcie płaci się stałe bodajże 5% od sprzedaży. A przy zasadach ogólnych odlicza koszty jak ZUS, księgowa, telefon, paliwo, komputer itd i dopiero wtedy płaci się 18%(?) od tzw przychodu.
Można być jeszcze VATowcem lub nie, czyli wypisywać faktury netto lub brutto (+23% VAT). Ma to znaczenie ponieważ firmom VATowcom to wszystko jedno jak płacą, ale VAT odlicza się oddzielnie i wszelkie koszty są wtedy tańsze o ten VAT którego nie trzeba płacić.

Koszty minimalne to ZUS 1200zł/1250zł (pierwsze 2 lata około 500zł) i ewentualnie księgowa.

Dla przykładu u mnie to wygląda np tak jako dla VATowca (upraszczam obliczenia):

1. Kiepski miesiąc i bida, faktury na 5000zł netto/ 6150zł brutto
podatek VAT: 6150-5000 - 34(księgowa)-23(telefon) = 1093zł
dochód: 5000-1200(ZUS)-150(księgowa)-100(telefon)= 3550zł
podatek dochodowy: 3550*18% = 524zł
na rękę: 2911zł

2. Dobry miesiąc i kasa na koncie, faktury 10.000 netto / 12.300 brutto
podatek VAT: 12300-10000 - 34(księgowa)-23(telefon)-1610(zakup komputera) = 633zł
dochód: 10000-1200(ZUS)-150(księgowa)-100(telefon)- 7000(zakup komputera) = 1550zł
podatek dochodowy: 1550*18% = 279zł
na rękę: 1271zł

Czyli jak widzisz bycie VATowcem na zasadach ogólnych opłaca się przy dobrych dochodach, braku kredytu mieszkaniowego, dzieci i żonie która Cię utrzymuje. Wtedy możesz ostro generować koszty DG i płacisz mało podatku.
Jednak przy DG nie masz płatnego urlopu ani chorobowego (poza dodatkowym ubezpieczeniem ZUS które jest mało opłacalne). To i kwota na rękę przy braku kosztów powinna być większa niż zwykła pensja. Chyba że pracodawca umówi się inaczej, ale umowy na mordę to są nic nie warte. 

[FTW]

Zależy jak masz zarejestrowaną działalność gospodarczą. Zakładając że to zwykła DG a nie jakaś spółka, to wybierasz formę opodatkowania. Zdaje się że jest do wyboru ryczałt lub tzw zasady ogólne czyli dochodowy 18% (?).
Przy ryczałcie płaci się stałe bodajże 5% od sprzedaży. A przy zasadach ogólnych odlicza koszty jak ZUS, księgowa, telefon, paliwo, komputer itd i dopiero wtedy płaci się 18%(?) od tzw przychodu.
Można być jeszcze VATowcem lub nie, czyli wypisywać faktury netto lub brutto (+23% VAT). Ma to znaczenie ponieważ firmom VATowcom to wszystko jedno jak płacą, ale VAT odlicza się oddzielnie i wszelkie koszty są wtedy tańsze o ten VAT którego nie trzeba płacić.

Koszty minimalne to ZUS 1200zł/1250zł (pierwsze 2 lata około 500zł) i ewentualnie księgowa.

Dla przykładu u mnie to wygląda np tak jako dla VATowca (upraszczam obliczenia):

1. Kiepski miesiąc i bida, faktury na 5000zł netto/ 6150zł brutto
podatek VAT: 6150-5000 - 34(księgowa)-23(telefon) = 1093zł
dochód: 5000-1200(ZUS)-150(księgowa)-100(telefon)= 3550zł
podatek dochodowy: 3550*18% = 524zł
na rękę: 2911zł

2. Dobry miesiąc i kasa na koncie, faktury 10.000 netto / 12.300 brutto
podatek VAT: 12300-10000 - 34(księgowa)-23(telefon)-1610(zakup komputera) = 633zł
dochód: 10000-1200(ZUS)-150(księgowa)-100(telefon)- 7000(zakup komputera) = 1550zł
podatek dochodowy: 1550*18% = 279zł
na rękę: 1271zł

Czyli jak widzisz bycie VATowcem na zasadach ogólnych opłaca się przy dobrych dochodach, braku kredytu mieszkaniowego, dzieci i żonie która Cię utrzymuje. Wtedy możesz ostro generować koszty DG i płacisz mało podatku.
Jednak przy DG nie masz płatnego urlopu ani chorobowego (poza dodatkowym ubezpieczeniem ZUS które jest mało opłacalne). To i kwota na rękę przy braku kosztów powinna być większa niż zwykła pensja. Chyba że pracodawca umówi się inaczej, ale umowy na mordę to są nic nie warte. 

Ryczałt ma kilka stawek, dodatkowo nie dla każdego rodzaju działalności można zastosować. Podatek dochodowy 18% a powyżej jakieś tam kwoty 32% lub liniowy 19%. Ogólnie dobrze to opisałeś.

Natomiast ostre generowanie kosztów... Nie każdy je robi i nie każdy ma je z czego robić. Zazwyczaj się kończy na firmowym samochodzie + jakieś drobne rzeczy. Jak często kupujesz laptopa? Więc z tych 12300 brutto wychodzi Ci jakieś 7000 do ręki, bo płacisz praktycznie cały VAT + cały podatek. Może mam dziwne podejście, ale prowadzenie DG moim zdaniem nie polega na kupowaniu jak największej ilości gratów tylko po to, żeby na siłę płacić niższy podatek i mieć 5 laptopów i 3 auta w leasing.

Z tego co się kiedyś orientowałem, to przy wyliczeniach stawek uwzględnia się brak urlopu (stawka godzinowa jest odpowiednio wyższa) oraz ryzyko, że jak się skończą zlecenia - to pracodawca mówi do widzenia, a Ty na następny dzień nie przychodzisz do pracy. Ale to zależy jak się tam dogadacie. Mówię o takim etacie na DG.

Ogólnie taki układ od pewnych zarobków się opłaca. Z tego co pamiętam jest jakaś zasada, że nie możesz skorzystać z małego ZUS, jeśli robisz to samo dla tego samego pracodawcy na DG.

[strikexp]

No 3 auta w leasingu to głupota bo nie są Twoje a płacić co miesiąc trzeba. Ale zakup różnych gratów nie jest głupi, tylko musi być dla nich zastosowanie i trzeba dobrze zakombinować.
Posiadasz/kupisz używany samochód? Twoja działalność jest związana z podróżowaniem? To nakupujesz sobie sprzęt warsztatowy do jego utrzymania w stanie technicznym. Dla jednego to będą graty, dla drugiego spełnienie marzeń za około 66% normalnej ceny (bo podatek się nie liczy).
Albo inny lepszy przykład, wypisujesz faktury na obróbkę skrawaniem dla pracodawcy? Masz jakiś garaż? To kupujesz sobie tokarkę, frezarkę itd.
Kosztem może być wszystko co jest związane z prowadzeniem działalności. Ja przykładowo poza komputerami kupuję książki techniczne. drukarki, laminatory, części elektroniczne itp, słuchawki (żeby mi dźwięki otoczenia nie przeszkadzały), meble biurowe itd. Koszty to nie problem jeśli ktoś jest człowiekiem pracy a nie leniem co przepieprza kasę na chlanie i wycieczki do Egiptu. Problemem jest jeśli ktoś nie ma żony(albo ma dzieci), mieszka w bloku i spłaca kredyt za mieszkanie. Wtedy na rękę trzeba mieć np 3000zł miesięcznie i często kosztów już nie ma z czego robić. Dlatego jak pisałem, niektórym dużo bardziej opłaca się ryczałt, a bodajże co roku można to zmienić.

[najkosz]

Często się właśnie zdarza że pracodawca wymusza działalność gosp lepiej mu się to opłaca